Käibemaks ei pea olema keeruline – siin on hetkel kehtivad reeglid 2025 aastal:
KM-käsitlemine tundub paljudele keerulisena, aga kui põhitõed on paigas, on igapäevane toimimine lihtne. 2025. aastal on Eestis kehtivad määrad ja nõuded järgmised:
KM-spikker väikese ettevõtte jaoks
1. Standardmäär on nüüd 24 %
Alates 1. juulist 2025 on Eestis standardne KM-määr tõusnud 24 %-le. Enam ei kehti 22 % KM.
Kui su teenused või tooted ei kuulu kuidagi erandite alla, lisa klientidele arvele 24 %.
2. On olemas ka soodustatud ja erimäära variandid
Mõned kaupade ja teenuste puhul KM-määr ei ole 24 %. Näiteks:
9 % — raamatud, ajakirjad, teatud trükised, meditsiinitarbed jms.
13 % — näiteks majutusteenused.
0 % või maksuvaba — juhul kui seadus näeb ette erandi (näiteks eksport, teatud maksuvabad teenused või tooted).
Iga arve puhul kontrolli, kas su kaup või teenus kuulub mõne eelmiste gruppide alla — ja vajadusel kasuta vastavat KM-määra.
3. KM-kohustus tekib, kui käive ületab 40 000 € aastas
See tähendab, et kui aasta jooksul kokku teenitud käive (KM-ta) ületab 40 000 €, pead registreerima end KM-kohustuslasena.
Kui käive on piirmäära lähedal, siis jälgi numbreid regulaarselt — ja ära oota aasta lõppu, et otsustada.
4. KMD (käibedeklaratsioon) tuleb esitada iga kuu — ka siis, kui käivet polnud.
KM-kohustuslasena tuleb iga kuu täita ja esitada deklaratsioon — isegi nullkäibega kuu puhul. Hilinemine või deklaratsiooni tegematajätmine võib kaasa tuua trahve.
Pane endale kalendrisse meeldetuletus — see aitab vältida unustamise.
Mida see Sinu kui ettevõtja jaoks tähendab?
Hinda oma teenused/kaup õigesti — 2025. aasta muudatus (suurem standard-KM 24 %) võib nõuda hinnauuendusi.
Kontrolli iga arve puhul, kas väljaspool standard-KM määra kehtib mõni soodustus või erimäära kaup/teenus — see mõjutab sinu raamatupidamist ja deklaratsioonide koostamist.
Jälgi käivet pidevalt — KM-kohustus võib tekkida ootamatult koos käibe kasvuga.
Hoia oma arved ja kanded korras, et igakuised deklaratsioonid ja raamatupidamine oleksid lihtsad.